האם אתה עובד ביותר ממקום עבודה אחד? החלפת עבודה השנה? ייתכן שאתה משלם יותר מדי למס הכנסה. במדריך זה נסביר הכל על מס הכנסה, על תיאום מס ואיך ניתן לחסוך אלפי שקלים בשנה.
לרוב – אנשים מתבלבלים בין "תיאום מס" ל"החזר מס" – בגדול במאמר הזה נעשה סדר בין שני הדברים ואיך הם מתקשרים אחד לשני.
תיאום מס = כשאני עובד ביותר ממקום עבודה אחד או החלפתי מקומות עבודה – המשמעות היא לבקש במהלך השנה השוטפת שמס הכנסה יעשה תחשיב של כמה מס אני צריך לשלם מכל מקום עבודה ויוציא לי אישור של כמה מס כל מעסיק צריך להוריד לי בתלושים.
החזר מס = זו בדיקה והתחשבנות מול מס הכנסה על כלל ההכנסות שהיו לי בשנים קודמות, עד 6 שנים אחורה, ולבחון אם שילמתי יותר מידי (ואז אקבל החזר) או לחלופין – אם שילמתי מעט מידי – יהייה לי חוב.
למה צריך תיאום מס?
תיאום מס הוא הליך שנועד למנוע מצב בו עובד משלם מס הכנסה עודף. כשאתה עובד במספר מקומות או מחליף עבודה או עובד כשכיר וגם מקבל פנסיה, כל מעסיק מחשב את המס כאילו זו הכנסתך היחידה, בהתאם לטופס 101 שמלאת כשהתחלת לעבוד שם או בתחילת השנה.
אם ציינת אצל המעסיק המשני שיש לך הכנסות אחרות – ואז המעסיק הנוסף יוריד באופן אוטומטי 47% מס כלומר – התוצאה היא תשלום מס גבוה מדי.
כדי שהמעסיק הנוסף לא יוריד לך את המקסימום – עושים "תיאום מס".
מתי כדאי לבצע תיאום מס?
חשוב להבין שתיאום מס רלוונטי במספר מצבים שכיחים בחיי העבודה שלנו. המצב הנפוץ ביותר הוא כאשר אתה עובד במספר מקומות במקביל כשכיר. מצב נוסף הוא כאשר החלפת מקום עבודה במהלך השנה. גם אם אתה עובד רק בחלק מהשנה, תיאום מס יכול להיות רלוונטי עבורך.
ואם שכחת לבצע תיאום מס במהלך השנה
תמיד תוכל להגיש "דוח שנתי" או "דוח להחזר מס" כדי למצות את מלוא זכויותיך ולהינות ממלוא הטבות המס המגיעות לך.
כיצד מחושב מס ההכנסה על המשכורת (או הפנסיה)?
כל ההכנסות ממשכורת, פנסיה, אבטלה, מילואים וגם מעסק וקצבאות מסויימות מביטוח לאומי (ולא רק) נחשבות ל"הכנסה מיגיעה אישית" שהמס עליהם מחושב לפי מדרגות, כאשר לכל "מדרגה" יש את שיעור המס שלה.
ככל שההכנסה גבוהה יותר, אחוז המס על "אותה המדרגה" גבוה יותר.
החישוב נעשה על בסיס ההכנסה השנתית שלך מכל המקומות.
תוכנות השכר (כשאתה עובד במקום אחד) יודעות לקחת ולחשב את זה.
אם אתה עובד ביותר ממקום אחד או מקבל הכנסות מ"יגיעה אישית" מכמה מקומות – אז התחשיב ייעשה בתיאום מס, לפי הערכה, ורק כשתגיש דוח שנתי ייעשה תחשיב סופי שיקח בחשבון את מלוא הזויות והטבות המס שמגיעות לך.
אם בתיאום המס שעשית נלקחו בחשבון הכנסות נמוכות מידי – התיאום יהייה שגוי ובסוף שנה, כשתגיש דוח יווצר לך חוב.
הגשת תיאום מס למס הכנסה: איך עושים את זה נכון?
ישנן שלוש דרכים עיקריות לביצוע תיאום מס.
הדרך הראשונה היא באופן מקוון דרך אתר רשות המסים, שם תוכל למלא טופס 116 דיגיטלי (https://www.gov.il/he/service/tax-coordination-online) ולקבל אישור תוך 5 ימי עבודה.
הדרך השנייה היא להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה עם טופס 116 מודפס, תלושי שכר ומסמכים נדרשים, ולקבל אישור במקום.
הדרך השלישית, והמומלצת ביותר, היא באמצעות מייצג מוסמך – רואה חשבון או יועץ מס שילווה אותך מקצועית לאורך כל התהליך.
תהליך תיאום המס והמסמכים הנדרשים
לצורך ביצוע תיאום מס תידרש להכין מספר מסמכים חיוניים. ראשית, עליך למלא את טופס 116. בנוסף, תצטרך להציג את תלושי השכר האחרונים מכל מקומות העבודה שלך, תעודת זהות, ואם יש לך הכנסות נוספות – גם אישורים עליהן. חשוב לדעת שניתן לערוך תיאום מס בכל עת במהלך שנת המס הנוכחית.
חשיבות התזמון והמעקב
תזמון נכון של תיאום מס למס הכנסה הוא קריטי לחיסכון המרבי. מומלץ לבצע את התיאום מיד עם תחילת העבודה במקום נוסף. כמו כן, חשוב לעקוב באופן שוטף אחר שינויים בהכנסות שעשויים להשפיע על התיאום ולשמור את כל האישורים והתלושים לצורך בקרה והחזרי מס עתידיים.
למה כדאי לך לפנות למסמינימלי?
במסמינימלי אנחנו מתמחים בתיאומי מס ובהחזרי מס כבר למעלה מ-22 שנה. הצוות המקצועי שלנו מעניק ליווי אישי לאורך כל התהליך, מונע טעויות נפוצות, חוסך לך זמן וטרחה, ומבטיח מקסום של החיסכון במס באופן חוקי.
שאלות ותשובות נפוצות על תיאום מס
האם ניתן לבצע תיאום מס רטרואקטיבית על שנים קודמות?
לא ניתן לבצע תיאום מס רטרואקטיבי. תיאום מס חייב להתבצע במהלך שנת המס הנוכחית. עם זאת, אם שילמת מס ביתר בשנים קודמות, אתה יכול להגיש בקשה להחזר מס עבור עד שש שנים אחורה.
אם אני מקבל גם משכורת וגם הכנסות כעצמאי, האם אני צריך תיאום מס?
תלוי במי שמלווה אותך בעסק. אנחנו במסמינימלי חוסכים את הטרטור ללקוחות ומבצעים מספר פעמים בשנה הערכות מצב לחיסכון במס.
אם אתם עובדים לבד כדי במקרה כזה חשוב במיוחד לבצע תיאום מס. הדבר יעזור למנוע מצב בו אתה משלם מס ביתר על המשכורת שלך כשכיר, כיוון שהמערכת לא מתחשבת אוטומטית בניכויים ובזיכויים שמגיעים לך כעצמאי.
האם צריך לעשות תיאום מס חדש בכל שנה?
כן, תיאום המס תקף רק לשנת המס הנוכחית. בתחילת כל שנה יש לבצע תיאום מס חדש אם אתה עדיין עובד ביותר ממקום עבודה אחד או אם יש לך מקורות הכנסה נוספים.
מה קורה אם הכנסתי השתנתה במהלך השנה לאחר שכבר ביצעתי תיאום מס?
אם חל שינוי משמעותי בהכנסתך (למשל, העלאת שכר או תוספת מקור הכנסה), מומלץ לעדכן/לבצע תיאום מס חדש.
האם תיאום מס יכול להשפיע על קצבאות או הטבות אחרות שאני מקבל?
תיאום המס עצמו לא משפיע על זכאותך לקצבאות או הטבות. עם זאת, חשוב לזכור שההכנסה הכוללת שלך, שתיאום המס עוזר לחשב נכון, יכולה להשפיע על זכאותך להטבות שונות. לכן מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע לגבי ההשלכות הכוללות.