הצהרת הון היא אחד הכלים המרכזיים של רשות המסים לבחינת אמינות הדיווחים שלך. בדומה לרופא שבודק את מצב בריאותך בבדיקה תקופתית, כך הצהרת ההון מאפשרת לרשות המסים לבחון את "בריאות" הדיווחים הכספיים שלך.
למה בכלל צריך להגיש הצהרת הון?
הצהרת הון נועדה לספק תמונת מצב מדויקת של מצב הנכסים וההחייבויות שלך לסוף שנה מסויימת.
את הצהרת ההון מגישים בדרך כלל שנה אחרי שפתחת תיק ואחר כך כל 6 שנים באופן אוטומטי.
מי חייב בהגשת הצהרת הון?
החובה להגיש הצהרת הון חלה על מספר קבוצות עיקריות: בעלי עסקים עצמאיים, שכירים בעלי שליטה בחברות, בעלי הכנסות גבוהות מעל לסכום שנקבע בתקנות, ובעלי מניות מהותיים בחברות. חשוב לדעת שהדרישה הראשונה להצהרת הון מגיעה בדרך כלל שנה עד שנתיים מפתיחת תיק במס הכנסה ואחר כך כל 5-6 שנים באופן אוטומטי.
מה צריך לכלול בהצהרת ההון?
הצהרת ההון צריכה לכלול את כל הנכסים וההתחייבויות של התא המשפחתי שלך (שני בני הזוג וילדים עד גיל 18 כולל).
הכנו צ'ק ליסט כללי שמפרט את כל המסמכים והאישורים שתצטרכו לצרף להצהרת ההון (קישור לצ'ק ליסט).
איך להיערך נכון להגשת הצהרת הון?
ההיערכות הנכונה מתחילה מוקדם ככל האפשר. מומלץ להתחיל באיסוף שיטתי של כל המסמכים הנדרשים: אישורי יתרות מהבנקים, מסמכי בעלות על נכסים, פוליסות ביטוח ואישורים מקופות גמל וקרנות. חשוב במיוחד לשמור קבלות של רכישות משמעותיות, לתעד מתנות וירושות שהתקבלו ולשמור אסמכתאות להלוואות.
טיפים חשובים להגשה נכונה
הדיוק בפרטים הוא קריטי בהגשת הצהרת הון. יש להקפיד על דיווח מלא ומדויק, לכלול את כל הפריטים המשמעותיים ולתעד כל שינוי בנכסים או בהתחייבויות. מומלץ מאוד להיעזר ברואה חשבון או יועץ מס מקצועי, שיכולים לזהות נקודות חשובות שאולי פספסת ולסייע במילוי נכון של הטפסים.
שאלות נפוצות בנושא הצהרת הון
כמה זמן לוקח להכין הצהרת הון?
הזמן משתנה בהתאם להיקף הנכסים וההתחייבויות. בדרך כלל התהליך לוקח בין שבועיים לחודש, כולל איסוף כל המסמכים הנדרשים.
את איסוף המסמכים אתם עושים ומעבירים אלינו.
האם אפשר להגיש הצהרת הון באופן עצמאי?
כן, אך מומלץ מאוד להיעזר באיש מקצוע כדי להימנע מטעויות שעלולות להיות יקרות בעתיד או בהצהרת ההון הבאה.
מה קורה אם שכחתי לדווח על נכס?
עדיף לדווח מיד כשנזכרים. הסתרה מכוונת עלולה להוביל לסנקציות חמורות מצד רשויות המס.
האם חייבים לדווח על כל רכוש?
החוק מחייב דיווח על כל הנכסים וההתחייבויות שלכם מכל העולם.
מה קורה אם מגישים הצהרת הון באיחור?
איחור בהגשה עלול לגרור קנסות כספיים משמעותיים ונחשב לעבירה על החוק. חשוב להגיש תוך 120 יום מקבלת הדרישה.
האם צריך לשמור את המסמכים אחרי ההגשה?
כן, מומלץ לשמור את כל המסמכים והאסמכתאות לפחות שבע שנים מיום ההגשה, למקרה של בדיקה או ביקורת עתידית.
אל תסתמכו על זה שמס הכנסה ישמור לכם את הניירת. תמיד תשמרו את הכל, והצהרת הון אני ממליץ לשמור אף יותר מ-7 שנים כי הנתונים בהצהרה עשויים לשמש אתכם גם בעתיד.
איך מגישים את ההצהרה בפועל?
תהליך ההגשה מתחיל בהדפסת טופס הצהרת ההון ומילוי כל הפרטים הנדרשים בכתב יד ברור. לאחר החתימה, ניתן להגיש את ההצהרה באחת משתי דרכים: דרך מערכת הפניות המקוונת של רשות המסים או באופן פיזי במשרדי מס הכנסה.
בהגשה במשרד השומה, חשוב להכין שני עותקים – אחד שיישאר בידי פקיד השומה והשני שיוחתם כאישור הגשה ויישאר בידיך. בכל מקרה, יש לוודא שמצורפים כל המסמכים התומכים הנדרשים.
הבהרה חשובה
החל משנת 2025 – ייתכן מס הכנסה ידרוש להגיש את הצהרות ההון באופן מקוון, בדומה לדוחות השנתיים. נכון למועד כתיבת מאמר זה המערכת טרם הוקמה וטרם עברו תהליכים הנדרשים להגשה מקוונת.
מילת סיכום: עשה ואל תעשה בהצהרת הון
הגשת הצהרת הון היא הליך משמעותי שדורש תשומת לב מיוחדת. שקיפות ודיוק הם המפתח להצלחה בתהליך. אל תנסה להסתיר מידע או "לעגל פינות" – רשות המסים מחוברת למאגרי מידע רבים ויכולה לאמת את הנתונים מול מקורות שונים.
במקום זאת, השקע את המאמץ בארגון מסודר של המסמכים, תיעוד מדויק של הנכסים וההתחייבויות, ואם יש לך ספקות – התייעץ עם איש מקצוע. זכור שהצהרת הון מדויקת ומלאה היא הדרך הטובה ביותר להבטיח שקט תעשייתי מול רשויות המס.
צריך עזרה בהכנת הצהרת הון? משרד מסמינימלי מתמחה בליווי לקוחות בתהליך זה. צור קשר עוד היום בטלפון 058-7502227 או במייל info@masminimali.co.il ונשמח לעזור.